ERP系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)軟件自定義轉(zhuǎn)賬憑證怎么操作？

來源：布德ERP www.tzds42.cn??作者：老陳

轉(zhuǎn)帳憑證是指不涉及現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)的憑證，比如計(jì)提折舊，計(jì)提工資、計(jì)提稅金、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤等等。自定義轉(zhuǎn)賬功能可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有：
1)”費(fèi)用分配”的結(jié)轉(zhuǎn)。如：工資分配等。
2)”費(fèi)用分?jǐn)?#8221;的結(jié)轉(zhuǎn)。如：制造費(fèi)用等。
3)”稅金計(jì)算”的結(jié)轉(zhuǎn)。如：增值稅等。
4)”提取各項(xiàng)費(fèi)用”的結(jié)轉(zhuǎn)。如：提取福利費(fèi)等。
5)”部門核算、項(xiàng)目核算、個(gè)人核算、客戶核算、供應(yīng)商核算”的結(jié)轉(zhuǎn)。
如果客戶和供應(yīng)商使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)管理，那么在總賬系統(tǒng)中，您不能按客戶、供應(yīng)商輔助項(xiàng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。

用友財(cái)務(wù)軟件“自定義轉(zhuǎn)賬憑證”的操作步驟：
單擊系統(tǒng)主菜單【期末】下的【轉(zhuǎn)賬定義】，再選擇其下級菜單中的【自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置】，屏幕顯示自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置窗。
單擊〖增加〗按鈕，可定義一張轉(zhuǎn)賬憑證，屏幕彈出憑證主要信息錄入窗口。輸入以上各項(xiàng)后，單擊[確定]，開始定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄信息；公式錄入完畢后，按[Enter]鍵，可繼續(xù)編輯下一條轉(zhuǎn)賬分錄。單擊〖插入〗按鈕，可從中間插入一行。

欄目說明：

• 轉(zhuǎn)賬序號：是該張轉(zhuǎn)賬憑證的代號，轉(zhuǎn)賬編號不是憑證號，轉(zhuǎn)賬憑證的憑證號在每月轉(zhuǎn)賬時(shí)自動產(chǎn)生。一張轉(zhuǎn)賬憑證對應(yīng)一個(gè)轉(zhuǎn)賬編號，轉(zhuǎn)賬編號可任意定義，但只能輸入數(shù)字1~9，不能重號。
• 轉(zhuǎn)賬摘要：可單擊或按[F2]鍵參照常用摘要錄入，亦可手工輸入。
• 憑證類別：定義該張轉(zhuǎn)賬憑證的憑證類別。
• 摘要：錄入每筆轉(zhuǎn)賬憑證分錄的摘要，可單擊參照輸入。
• 科目：錄入每筆轉(zhuǎn)賬憑證分錄的科目，可單擊參照輸入科目編碼。
• 部門：當(dāng)輸入的科目為部門核算科目時(shí)，如要按某部門進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，則需在此指定部門，若此處不輸，即表示按所有部門進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)（或該科目有發(fā)生的部門，詳見”轉(zhuǎn)賬生成”部分），對于非部門核算科目，此處不必輸入。
• 項(xiàng)目：當(dāng)輸入的科目為項(xiàng)目核算科目時(shí)，如要按某項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，則需在此指定項(xiàng)目，若此處不輸，即表示按所有項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)（或該科目有發(fā)生的項(xiàng)目，詳見”轉(zhuǎn)賬生成”部分），若此處輸入為項(xiàng)目分類，則表示此項(xiàng)目分類所有項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)（或該科目有發(fā)生的項(xiàng)目，詳見”轉(zhuǎn)賬生成”部分），對于非項(xiàng)目核算科目，此處不必輸入。
• 個(gè)人：當(dāng)輸入的科目為個(gè)人往來科目時(shí)，如要按某個(gè)人結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，則需在此指定個(gè)人，若此處不輸，即表示按所有個(gè)人結(jié)轉(zhuǎn)（或該科目有發(fā)生的個(gè)人，詳見”轉(zhuǎn)賬生成”部分），若只輸入部門不輸入個(gè)人，則表示按該部門下所有個(gè)人結(jié)轉(zhuǎn)（或該科目有發(fā)生的個(gè)人，詳見”轉(zhuǎn)賬生成”部分），對于非個(gè)人往來科目，此處不必輸入。
• 客戶：當(dāng)輸入的科目為客戶往來科目時(shí)，如要按某客戶結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，則需在此指定客戶，若此處不輸，即表示按所有客戶進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)（或該科目有發(fā)生的客戶，詳見”轉(zhuǎn)賬生成”部分），對于非客戶往來科目，此處不必輸入。
• 供應(yīng)商：當(dāng)輸入的科目為供應(yīng)商往來科目時(shí)，如要按某供應(yīng)商結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，則需在此指定供應(yīng)商，若此處不輸，即表示按所有供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)（或該科目有發(fā)生的供應(yīng)商，詳見”轉(zhuǎn)賬生成”部 分），對于非供應(yīng)商往來科目，此處不必輸入。
• 方向：輸入轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)發(fā)生的借貸方向。
• 公式：單擊可參照錄入計(jì)算公式（注：對于初級用戶，建議您通過參照錄入公式，對于高級用戶，若已熟練掌握轉(zhuǎn)賬公式，也可直接輸入轉(zhuǎn)賬函數(shù)公式。）

一個(gè)企業(yè)經(jīng)營當(dāng)然為了利潤，最關(guān)心的也是利潤，月底要結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本、費(fèi)用，最后是為結(jié)出利潤來。所謂“結(jié)轉(zhuǎn)”，是會計(jì)工作中重要的具體業(yè)務(wù)，通常它是把一個(gè)會計(jì)科目的發(fā)生額和余額轉(zhuǎn)移到該科目或另一個(gè)會計(jì)科目的做法，這個(gè)做法叫結(jié)轉(zhuǎn)。總體上計(jì)提折舊，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)成產(chǎn)生本，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)稅金及附加。結(jié)轉(zhuǎn)的目的大體有四個(gè)：
其一、為了結(jié)出本會計(jì)科目的余額；
其二、為了計(jì)算本報(bào)告期的成本；
其三、為了計(jì)算當(dāng)期的損益和利潤的實(shí)現(xiàn)情況；
其四、為了保持會計(jì)工作的連續(xù)性，一定要把本會計(jì)年度末的余額轉(zhuǎn)到下個(gè)會計(jì)年度。

下面分別舉例說明之：
首先、為了結(jié)出余額，如對存貨“產(chǎn)成品”會計(jì)科目，要結(jié)轉(zhuǎn)本月的生產(chǎn)成本即注銷已銷產(chǎn)品的成本，目的就是求出產(chǎn)成品的當(dāng)前余額；
其次，為了計(jì)算本期的成本，需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本費(fèi)用類的科目很多，諸如制造費(fèi)用、基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等都要接轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本科目；
再次，為了計(jì)算利潤，要把當(dāng)期的銷售收入、銷售成本、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、所得稅、產(chǎn)品銷售稅金及附加期間費(fèi)用（管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）等科目的發(fā)生額都要接轉(zhuǎn)到本年利潤科目；
最后，要在會計(jì)年度末把所有會計(jì)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)會計(jì)年度。

用友支持如下轉(zhuǎn)賬憑證的定義：

自定義轉(zhuǎn)賬
很靈活，可以設(shè)置公式，本文首部已經(jīng)介紹。

對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)
對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可進(jìn)行兩個(gè)科目一對一結(jié)轉(zhuǎn)，還提供科目的一對多結(jié)轉(zhuǎn)功能，對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可為上級科目，但其下級科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致（相同明細(xì)科目），如有輔助核算，則兩個(gè)科目的輔助賬類也必須一一對應(yīng)，而且只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。比如把辦公費(fèi)分?jǐn)偟礁鱾€(gè)部門（先定義好每個(gè)部門的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)），也可用自定義結(jié)轉(zhuǎn)代替。

銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)
銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)功能，是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量乘以庫存商品(或產(chǎn)成品)的平均單價(jià)計(jì)算各類商品銷售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
可以在總賬系統(tǒng)中利用自動轉(zhuǎn)賬功能實(shí)現(xiàn)銷售成本的自動結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)轉(zhuǎn)售出產(chǎn)品成本的計(jì)價(jià)方法為加權(quán)平均法，存貨種類又較少），也可以選擇在供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)中利用核算模塊【一是核算存貨的入庫成本、出庫成本和結(jié)余成本，針對各種出入庫單據(jù)進(jìn)行記賬、制單，生成有關(guān)存貨出入庫的會計(jì)憑證；二是對已復(fù)核的客戶、供應(yīng)商單據(jù)如采購發(fā)票、銷售發(fā)票、核銷單據(jù)等進(jìn)行制單，生成有關(guān)的往來業(yè)務(wù)憑證?！繉?shí)現(xiàn)銷售成本自動結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)轉(zhuǎn)售出產(chǎn)品成本的計(jì)價(jià)方法要求采用加權(quán)平均法、先進(jìn)先出法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、移動加權(quán)平均法等方法中任何一種方法，存貨種類較多。銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的憑證在核算模塊自動生成，并自動傳遞至總賬系統(tǒng)，但不可在總賬系統(tǒng)修改及刪除，要想修改及刪除必須在生成憑證的原核算模塊中進(jìn)行。利用核算模塊，可實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化處理，及時(shí)查詢存貨出入庫及賬表）。涉及科目庫存商品、商品銷售收入、商品銷售成本。

售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)
本功能提供按售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本或調(diào)整月末成本。
提供兩種轉(zhuǎn)賬生成分錄的方式：月末結(jié)轉(zhuǎn)成本方式（有些商業(yè)企業(yè)月中發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)不計(jì)算成本，在月末按當(dāng)月銷售情況結(jié)轉(zhuǎn)成本）/月末調(diào)整成本方式（有些工業(yè)企業(yè)平時(shí)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)即結(jié)轉(zhuǎn)成本，到月末對成本及差異科目進(jìn)行調(diào)整）。涉及科目庫存商品、商品銷售收入、商品銷售成本、進(jìn)銷差價(jià)。

匯兌損益
用于期末自動計(jì)算外幣賬戶的匯總損益，并在轉(zhuǎn)賬生成中自動生成匯總損益轉(zhuǎn)賬憑證，匯兌損益只處理以下外幣賬戶：外匯存款戶；外幣現(xiàn)金；外幣結(jié)算的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)，不包括所有者權(quán)益類賬戶，成本類賬戶和損益類賬戶。

期間損益
用于在一個(gè)會計(jì)期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤的盈虧情況。主要是對于管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售收入、營業(yè)外收支等科目的結(jié)轉(zhuǎn)。