來源:布德ERP www.tzds42.cn??作者:老陳
轉(zhuǎn)帳憑證是指不涉及現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)的憑證,比如計(jì)提折舊,計(jì)提工資、計(jì)提稅金、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤等等。自定義轉(zhuǎn)賬功能可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有:
1)”費(fèi)用分配”的結(jié)轉(zhuǎn)。如:工資分配等。
2)”費(fèi)用分?jǐn)?#8221;的結(jié)轉(zhuǎn)。如:制造費(fèi)用等。
3)”稅金計(jì)算”的結(jié)轉(zhuǎn)。如:增值稅等。
4)”提取各項(xiàng)費(fèi)用”的結(jié)轉(zhuǎn)。如:提取福利費(fèi)等。
5)”部門核算、項(xiàng)目核算、個(gè)人核算、客戶核算、供應(yīng)商核算”的結(jié)轉(zhuǎn)。
如果客戶和供應(yīng)商使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)管理,那么在總賬系統(tǒng)中,您不能按客戶、供應(yīng)商輔助項(xiàng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),只能按科目總數(shù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
用友財(cái)務(wù)軟件“自定義轉(zhuǎn)賬憑證”的操作步驟:
單擊系統(tǒng)主菜單【期末】下的【轉(zhuǎn)賬定義】,再選擇其下級菜單中的【自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置】,屏幕顯示自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置窗。
單擊〖增加〗按鈕,可定義一張轉(zhuǎn)賬憑證,屏幕彈出憑證主要信息錄入窗口。輸入以上各項(xiàng)后,單擊[確定],開始定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄信息;公式錄入完畢后,按[Enter]鍵,可繼續(xù)編輯下一條轉(zhuǎn)賬分錄。單擊〖插入〗按鈕,可從中間插入一行。
欄目說明:
一個(gè)企業(yè)經(jīng)營當(dāng)然為了利潤,最關(guān)心的也是利潤,月底要結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本、費(fèi)用,最后是為結(jié)出利潤來。所謂“結(jié)轉(zhuǎn)”,是會計(jì)工作中重要的具體業(yè)務(wù),通常它是把一個(gè)會計(jì)科目的發(fā)生額和余額轉(zhuǎn)移到該科目或另一個(gè)會計(jì)科目的做法,這個(gè)做法叫結(jié)轉(zhuǎn)。總體上計(jì)提折舊,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用,結(jié)轉(zhuǎn)成產(chǎn)生本,結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入,結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本,結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)稅金及附加。結(jié)轉(zhuǎn)的目的大體有四個(gè):
其一、為了結(jié)出本會計(jì)科目的余額;
其二、為了計(jì)算本報(bào)告期的成本;
其三、為了計(jì)算當(dāng)期的損益和利潤的實(shí)現(xiàn)情況;
其四、為了保持會計(jì)工作的連續(xù)性,一定要把本會計(jì)年度末的余額轉(zhuǎn)到下個(gè)會計(jì)年度。
下面分別舉例說明之:
首先、為了結(jié)出余額,如對存貨“產(chǎn)成品”會計(jì)科目,要結(jié)轉(zhuǎn)本月的生產(chǎn)成本即注銷已銷產(chǎn)品的成本,目的就是求出產(chǎn)成品的當(dāng)前余額;
其次,為了計(jì)算本期的成本,需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本費(fèi)用類的科目很多,諸如制造費(fèi)用、基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等都要接轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本科目;
再次,為了計(jì)算利潤,要把當(dāng)期的銷售收入、銷售成本、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、所得稅、產(chǎn)品銷售稅金及附加期間費(fèi)用(管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用)等科目的發(fā)生額都要接轉(zhuǎn)到本年利潤科目;
最后,要在會計(jì)年度末把所有會計(jì)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)會計(jì)年度。
用友支持如下轉(zhuǎn)賬憑證的定義:
自定義轉(zhuǎn)賬
很靈活,可以設(shè)置公式,本文首部已經(jīng)介紹。
對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)
對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可進(jìn)行兩個(gè)科目一對一結(jié)轉(zhuǎn),還提供科目的一對多結(jié)轉(zhuǎn)功能,對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可為上級科目,但其下級科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致(相同明細(xì)科目),如有輔助核算,則兩個(gè)科目的輔助賬類也必須一一對應(yīng),而且只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。比如把辦公費(fèi)分?jǐn)偟礁鱾€(gè)部門(先定義好每個(gè)部門的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)),也可用自定義結(jié)轉(zhuǎn)代替。
銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)
銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)功能,是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量乘以庫存商品(或產(chǎn)成品)的平均單價(jià)計(jì)算各類商品銷售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
可以在總賬系統(tǒng)中利用自動轉(zhuǎn)賬功能實(shí)現(xiàn)銷售成本的自動結(jié)轉(zhuǎn)(結(jié)轉(zhuǎn)售出產(chǎn)品成本的計(jì)價(jià)方法為加權(quán)平均法,存貨種類又較少),也可以選擇在供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)中利用核算模塊【一是核算存貨的入庫成本、出庫成本和結(jié)余成本,針對各種出入庫單據(jù)進(jìn)行記賬、制單,生成有關(guān)存貨出入庫的會計(jì)憑證;二是對已復(fù)核的客戶、供應(yīng)商單據(jù)如采購發(fā)票、銷售發(fā)票、核銷單據(jù)等進(jìn)行制單,生成有關(guān)的往來業(yè)務(wù)憑證?!繉?shí)現(xiàn)銷售成本自動結(jié)轉(zhuǎn)(結(jié)轉(zhuǎn)售出產(chǎn)品成本的計(jì)價(jià)方法要求采用加權(quán)平均法、先進(jìn)先出法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、移動加權(quán)平均法等方法中任何一種方法,存貨種類較多。銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的憑證在核算模塊自動生成,并自動傳遞至總賬系統(tǒng),但不可在總賬系統(tǒng)修改及刪除,要想修改及刪除必須在生成憑證的原核算模塊中進(jìn)行。利用核算模塊,可實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化處理,及時(shí)查詢存貨出入庫及賬表)。涉及科目庫存商品、商品銷售收入、商品銷售成本。
售價(jià)(計(jì)劃價(jià))銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)
本功能提供按售價(jià)(計(jì)劃價(jià))結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本或調(diào)整月末成本。
提供兩種轉(zhuǎn)賬生成分錄的方式:月末結(jié)轉(zhuǎn)成本方式(有些商業(yè)企業(yè)月中發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)不計(jì)算成本,在月末按當(dāng)月銷售情況結(jié)轉(zhuǎn)成本)/月末調(diào)整成本方式(有些工業(yè)企業(yè)平時(shí)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)即結(jié)轉(zhuǎn)成本,到月末對成本及差異科目進(jìn)行調(diào)整)。涉及科目庫存商品、商品銷售收入、商品銷售成本、進(jìn)銷差價(jià)。
匯兌損益
用于期末自動計(jì)算外幣賬戶的匯總損益,并在轉(zhuǎn)賬生成中自動生成匯總損益轉(zhuǎn)賬憑證,匯兌損益只處理以下外幣賬戶:外匯存款戶;外幣現(xiàn)金;外幣結(jié)算的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù),不包括所有者權(quán)益類賬戶,成本類賬戶和損益類賬戶。
期間損益
用于在一個(gè)會計(jì)期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中,從而及時(shí)反映企業(yè)利潤的盈虧情況。主要是對于管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售收入、營業(yè)外收支等科目的結(jié)轉(zhuǎn)。
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