erp系統現金銀行賬戶管理0008

現金銀行賬戶。把企業所有的現金/銀行賬戶維護進系統，同時把每個賬戶的期初金額維護進去。

圖 現金銀行賬戶

提醒：注意現金銀行賬戶的期初余額與應收/應付系統的期初余額的區別：現金銀行賬戶的期初余額是公司賬戶的余額，會影響到現金日記賬/銀行存款日記賬的期初余額；而應收系統/應付系統的期初余額是客戶/供應商的余額，會影響到客戶對賬單/供應商對賬單的期初余額。

單位銀行賬戶按其用途可分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。在日常工作中，后兩種賬戶用到的比較少，所以下面主要介紹基本戶和一般戶開立和管理的有關事項。

“基本存款賬戶”（簡稱“基本戶”）是單位在設立之后開立的第一個銀行賬戶，且每個公司只有一個基本賬戶，可用于資金收付、現金存取等。

“一般存款賬戶”（簡稱“一般戶”）是在基本戶之后，按企業需要開立的銀行賬戶，每個企業只能有一個基本戶，但可以開立很多個一般戶。一般戶在用途上與基本戶大致相同，主要區別是一般戶不能“支取現金”，也就是說如果出納需要從企業賬戶取現金，只能到基本戶所在銀行，而不能到一般戶。