erp系統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件明細(xì)賬8075

總賬科目為一級(jí)科目，明細(xì)科目為總賬科目的下級(jí)科目，比如二級(jí)科目、三級(jí)科目等，是對(duì)一級(jí)科目再進(jìn)行細(xì)分，比方說銀行存款的二級(jí)科目可以為**工行、**建行、**農(nóng)行等等。總賬是某一期間對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)匯總記賬的賬冊(cè)，明細(xì)賬是對(duì)明細(xì)科目進(jìn)行記錄的賬冊(cè)。手工記賬時(shí)，記賬順序一般是先明細(xì)賬，后總賬。幣加德ERP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)軟件只需要錄入會(huì)計(jì)憑證，和總賬一樣，明細(xì)賬也是系統(tǒng)通過匯總計(jì)算，自動(dòng)得到的。

一、明細(xì)賬的具體操作

打開【8075 明細(xì)賬】，輸入查詢條件，點(diǎn)【查詢】，明細(xì)賬會(huì)顯示明細(xì)科目的期初余額，本期借方/貸方發(fā)生額，以及本期余額，與總賬不同的是明細(xì)賬一個(gè)界面只會(huì)顯示一個(gè)明細(xì)科目的會(huì)計(jì)憑證流水記錄，如下圖。

圖：明細(xì)賬

參考：

明細(xì)帳就是總帳下建立的明細(xì)記錄，它是總帳核算的基礎(chǔ)和前提，也是總帳的具體說明，是記帳的基礎(chǔ)，它是根據(jù)記帳憑證進(jìn)行記載，一筆一筆地記錄來設(shè)置明細(xì)帳。
總賬是根據(jù)一級(jí)會(huì)計(jì)科目(亦稱總賬科目)開設(shè)的賬簿，用來分類登記企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、費(fèi)用、收入和利潤(rùn)等總括的核算資料。
只要你將所有的記帳憑證記明確，根據(jù)憑證逐筆登記，其實(shí)很簡(jiǎn)單。如果有原始憑證發(fā)生，比如說提現(xiàn)金，或者報(bào)銷單據(jù)，發(fā)工資……總之公司里有業(yè)務(wù)往來時(shí)就需要做帳務(wù)處理。
總賬只登記所有明細(xì)科目的合計(jì)數(shù)。

總賬和明細(xì)賬的區(qū)別是什么？
1、這些帳的不同全在于用處，比如總賬用于計(jì)入企業(yè)總賬科目的帳，可以分類登記企業(yè)的所有業(yè)務(wù)來往，這是粗放式的并不記錄細(xì)節(jié)。
2、總賬反映資金增減變化的總括情況，提供總括資料；明細(xì)賬反映資金變動(dòng)的詳細(xì)情況，提供某一方面的詳細(xì)資料，有些明細(xì)賬還可以提供實(shí)物量指標(biāo)和勞動(dòng)量指標(biāo)。
3、總賬提供的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，是明細(xì)賬資料的綜合，對(duì)所屬明細(xì)賬起著統(tǒng)馭作用；明細(xì)賬是對(duì)有關(guān)總賬的補(bǔ)充。起著詳細(xì)說明的作用。

總分類賬與明細(xì)分類賬的平行登記要點(diǎn)如下：
1、依據(jù)相同：對(duì)于需要提供其詳細(xì)指標(biāo)的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)審核無誤后的記賬憑證，記入總分類賬戶的同時(shí)，記入同期總分類賬戶所屬的有關(guān)各明細(xì)分類賬戶。
2、方向一致：登記總分類賬及其所屬明細(xì)分類賬的方向應(yīng)該相同。
3、金額相等：記入總分類賬戶的金額與記入其所屬的各明細(xì)分類賬戶的金額相等。

總賬和明細(xì)賬的區(qū)別是，還是應(yīng)該從實(shí)際工作中理解的為基礎(chǔ)，然后再深入理解。